Los bancos reportan movimientos mensuales; no es un impuesto, pero sí puede detonar revisiones fiscales
Ciudad de México. — Recibir dinero en efectivo y depositarlo en el banco no implica automáticamente pagar un nuevo impuesto; sin embargo, sí puede activar auditorías si los montos no coinciden con los ingresos declarados ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
La clave está en una regla vigente que obliga a las instituciones financieras a reportar ciertos depósitos en efectivo, lo que permite al SAT cruzar información y detectar posibles discrepancias fiscales.
¿Desde qué monto los bancos reportan depósitos en efectivo al SAT?
Los bancos deben informar al SAT cuando una persona acumula más de 15 mil pesos en depósitos en efectivo en un mes.
Este umbral solo considera billetes y monedas ingresados a cuentas bancarias.
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El reporte es automático.
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Suma todos los depósitos en efectivo realizados en distintas cuentas del mismo banco durante el mes.
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Ejemplo: 8 mil pesos en una cuenta + 8 mil en otra = 16 mil pesos, se activa el reporte.
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¿Qué hace el SAT con esa información?
Una vez recibido el aviso, el SAT compara los depósitos con lo que el contribuyente declara como ingresos.
Si detecta que el efectivo no cuadra con lo reportado, puede iniciar una revisión por discrepancia fiscal, sobre todo cuando los depósitos son recurrentes y no hay respaldo de ingresos formales.
Esto no implica multa automática, pero sí puede derivar en:
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Requerimientos de información.
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Auditorías.
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Determinación de impuestos omitidos.
¿Existe un impuesto por depositar efectivo?
No.
El SAT ha reiterado que no existe un impuesto por depositar efectivo y que no regresará el Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE) en 2026.
Lo que permanece es el reporte bancario como mecanismo de control fiscal. La confusión surge porque el reporte puede detonar revisiones, pero el depósito en sí no genera un cobro.
¿Qué es la discrepancia fiscal y por qué es el mayor riesgo?
La discrepancia fiscal ocurre cuando gastos, pagos o depósitos superan los ingresos declarados.
En esos casos, el SAT puede presumir ingresos no reportados y exigir el ISR correspondiente sobre la diferencia.
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Las tasas pueden llegar hasta 35%,
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además de actualizaciones y sanciones, si no se acredita el origen del dinero.
¿Las transferencias electrónicas también generan alerta?
No de la misma forma.
Las transferencias electrónicas (SPEI) no son depósitos en efectivo y no activan la alerta automática de los 15 mil pesos.
Aun así, no están fuera del radar: todos los movimientos electrónicos son rastreables y pueden revisarse en una auditoría si existen indicios de irregularidades.
Recomendaciones para evitar problemas con el SAT
Especialistas sugieren:
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Mantener coherencia entre ingresos declarados y movimientos bancarios.
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Documentar el origen del efectivo (ventas, préstamos, apoyos familiares).
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Declarar ingresos recurrentes, incluso de actividades informales.
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Consultar a un contador si se reciben montos elevados o constantes en efectivo.
En resumen, no hay nuevo impuesto, pero superar los 15 mil pesos mensuales en efectivo sin respaldo puede abrir la puerta a revisiones y auditorías del SAT.